BANCAPP: Σαρωτικοί έλεγχοι καταθέσεων για φοροδιαφυγή στην Ελλάδα – Στα δίχτυα οι πρώτοι 1.000
Στο «μικροσκόπιο» του νέου αυτοματοποιημένου συστήματος ελέγχου προσαύξησης περιουσίας (BANCAPP) έχουν τεθεί από τη φορολογική διοίκηση περίπου 1.000 τραπεζικοί λογαριασμοί φορολογουμένων που θεωρούνται ύποπτοι για φοροδιαφυγή και διακίνηση «μαύρου χρήματος».
Πρόκειται για περιπτώσεις φορολογουμένων με υψηλές καταθέσεις, οι οποίοι ωστόσο δηλώνουν στην εφορία εξαιρετικά χαμηλά εισοδήματα. Χαρακτηριστικά, ενώ εμφανίζουν ετήσια εισοδήματα κάτω των 10.000 ευρώ, οι καταθέσεις τους φτάνουν ή και ξεπερνούν τις 300.000 ευρώ.
Τα στοιχεία αυτά προέρχονται από το νέο προηγμένο ψηφιακό εργαλείο της ΑΑΔΕ, το οποίο αντλεί δεδομένα σε πραγματικό χρόνο απευθείας από τις τράπεζες, τα διασταυρώνει με τις φορολογικές δηλώσεις και εντοπίζει με ακρίβεια ασυμφωνίες μεταξύ εισοδημάτων και τραπεζικών καταθέσεων.
Οι κυρώσεις για όσους εντοπίζονται με αδήλωτα εισοδήματα είναι ιδιαίτερα αυστηρές. Οποιαδήποτε προσαύξηση περιουσίας προερχόμενη από παράνομη, αδικαιολόγητη ή άγνωστη πηγή θεωρείται κέρδος από επιχειρηματική δραστηριότητα και φορολογείται με συντελεστή 33%.
Το «Bank Account Nexus Crosscheck APPlication» – BANCAPP τέθηκε σε λειτουργία πριν περίπου ένα χρόνο και δίνει τη δυνατότητα στους φοροελεγκτές να αποκτούν πρόσβαση σε τραπεζικούς λογαριασμούς, θυρίδες και ηλεκτρονικά πορτοφόλια, αντλώντας λεπτομερή στοιχεία για τα πρόσωπα που ελέγχονται.
Ειδικότερα, μόλις εκδοθεί εντολή ελέγχου για κάποιον φορολογούμενο, αποστέλλεται αυτόματα, χωρίς ανθρώπινη παρέμβαση, αίτημα άρσης τραπεζικού απορρήτου. Εντός δύο ημερών, η ΑΑΔΕ λαμβάνει απαντήσεις για τα τραπεζικά δεδομένα και τα περιουσιακά στοιχεία της τελευταίας πενταετίας.
Το νέο σύστημα καθιστά τον προσδιορισμό της φορολογητέας ύλης σημαντικά πιο εύκολο. Οι φοροελεγκτές επεξεργάζονται και διασταυρώνουν τα δεδομένα που λαμβάνουν, προκειμένου να διαπιστώσουν αν το ύψος της κινητής περιουσίας και οι δαπάνες διαβίωσης δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα των φορολογουμένων που ελέγχονται για αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας.
Για την άρση του τραπεζικού απορρήτου απαιτείται η γνώση και η συμπλήρωση του ΑΦΜ του φυσικού ή νομικού προσώπου που αφορά ο έλεγχος. Επίσης, για την υποβολή αιτήματος άρσης πρέπει να έχουν προηγηθεί οι προβλεπόμενες διαδικασίες έγκρισης από τις αρμόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες.
Τα βήματα της διαδικασίας
Με την έκδοση εντολής ελέγχου, το αίτημα αποστέλλεται αυτόματα από την ΑΑΔΕ μέσω του κόμβου ηλεκτρονικής διασύνδεσης και επικοινωνίας στα πιστωτικά ιδρύματα και σε όλα τα υπόχρεα πρόσωπα.
Οι υπόχρεοι φορείς οφείλουν να απαντήσουν και να αποστείλουν τα σχετικά αρχεία εντός δύο εργάσιμων ημερών, εκτός αν το αίτημα αφορά περίοδο ελέγχου μεγαλύτερη των πέντε ετών, οπότε η προθεσμία παρατείνεται σε πέντε εργάσιμες ημέρες.
Η επικοινωνία των αιτημάτων μεταξύ της ΑΑΔΕ και των υπόχρεων φορέων πραγματοποιείται μέσω των υποδομών της εταιρείας «Τειρεσίας». Όλες οι πληροφορίες που διακινούνται μέσω των συστημάτων της Τειρεσίας αφορούν προσωπικά και οικονομικά δεδομένα των ελεγχόμενων προσώπων.
Για τη διασφάλιση της εμπιστευτικότητας, όλα τα φορολογικά και χρηματοοικονομικά δεδομένα που ανταλλάσσονται κρυπτογραφούνται.
Στο νέο σύστημα υποχρεούνται να διαβιβάζουν στοιχεία τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, περιλαμβανομένων των υποκαταστημάτων αλλοδαπών τραπεζών, τα ιδρύματα πληρωμών και τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα, ανεξαρτήτως αν διαθέτουν φυσική εγκατάσταση, εφόσον είναι εγγεγραμμένα στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδος.
Τα δεδομένα που αποστέλλουν οι τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα αφορούν μεταξύ άλλων:
- Καταθέσεις όψεως και προθεσμίαςΧορηγήσεις δανείων
- Επενδυτικούς λογαριασμούς με χαρτοφυλάκια επενδυτικών προϊόντων (όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, τραπεζοασφάλειες, παράγωγα, repos κ.ά.)
- Πιστωτικές κάρτες
- Τραπεζικές θυρίδες
- Λογαριασμούς πληρωμών
- Προπληρωμένες κάρτες
- Ηλεκτρονικά πορτοφόλια
