Point system και ψηφιακά εργαλεία: Πώς θα γίνουν οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ το 2026
- 72.800 έλεγχοι με ανάλυση κινδύνου, αλγόριθμους και αυτοματοποιημένη μοριοδότηση
- Προτεραιότητα σε υποθέσεις πενταετίας και τριετίας
- Στο στόχαστρο επιστροφές φόρων, εισοδήματα, ακίνητα και διασυνοριακές συναλλαγές
- Κεντρικός ρόλος της νέας μονάδας ΔΕΟΣ και του συστήματος BANCAPP
Στις δράσεις της ΑΑΔΕγια το 2026 εντάσσονται εκκρεμείς υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας, επιστροφές φόρων, υποθέσεις από εισαγγελικές παραγγελίες, στοιχεία που διαβιβάστηκαν από το ελληνικό FBI, καθώς και περιπτώσεις φορολογουμένων που αμφισβήτησαν το τεκμαρτό εισόδημα. Παράλληλα, στο μικροσκόπιο μπαίνουν αγοραπωλησίες ακινήτων, γονικές παροχές, δωρεές και κληρονομιές.
Το πλαίσιο των 72.800 φορολογικών ελέγχων που θα διενεργηθούν καθορίζεται με απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργος Πιτσιλής, με «πυξίδα» την ανάλυση κινδύνου. Η επιλογή των υποθέσεων θα γίνεται μέσω ειδικών αλγορίθμων, αυτοματοποιημένου μοντέλου τελικής μοριοδότησης και δεδομένων από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές, ώστε οι περιπτώσεις με τη μεγαλύτερη βαθμολογία ρίσκου να ελέγχονται κατά προτεραιότητα.
Κεντρικό ρόλο αναλαμβάνει η νέα μονάδα ΔΕΟΣ, η οποία θα αξιοποιήσει όλα τα σύγχρονα ψηφιακά εργαλεία, μεταξύ των οποίων το Bank Account Nexus Crosscheck Application (BANCAPP). Πρόκειται για το αυτοματοποιημένο σύστημα ελέγχου προσαύξησης περιουσίας, το οποίο ενισχύεται και διευρύνεται.
Στο πλαίσιο αυτό, στο σύστημα εντάσσονται πλέον –πέραν των ελληνικών τραπεζών– και υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς και ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα, με ή χωρίς φυσική παρουσία, εφόσον είναι εγγεγραμμένα στο Μητρώο της Τράπεζα της Ελλάδος. Στόχος είναι ο εντοπισμός κρυφών εισοδημάτων και η πληρέστερη χαρτογράφηση χρηματοοικονομικών ροών.
Με βάση τις οδηγίες της ΑΑΔΕ, τουλάχιστον το 80% των ελέγχων θα αφορά φορολογικά έτη και υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας, ενώ το 75% θα επικεντρώνεται καταρχήν στα τελευταία τρία έτη για τα οποία έχει λήξει η προθεσμία υποβολής δήλωσης φόρου εισοδήματος.
Ανεξαρτήτως προτεραιοποίησης, ελέγχονται άμεσα υποθέσεις που σχετίζονται με επιστροφές φόρων και ΦΠΑ, πορίσματα ελέγχων των ΥΕΔΔΕ, εκθέσεις της Διεύθυνσης Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος, καθώς και υποθέσεις που διαβιβάζονται από τη Διεύθυνση Οικονομικής Αστυνομίας της Ελληνική Αστυνομία, εφόσον κρίνονται μείζονος σημασίας ή προκύπτουν ενδείξεις ποινικά κολάσιμης φοροδιαφυγής.
Στο στόχαστρο μπαίνουν επίσης μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι τήρησης βιβλίων και έκδοσης φορολογικών στοιχείων, διασταυρωτικοί έλεγχοι ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), πολυμερείς έλεγχοι με αλλοδαπές φορολογικές αρχές, υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής, καθώς και έλεγχοι συμμόρφωσης χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας και την πρόληψη νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται και στους ελέγχους επί αμφισβήτησης ελάχιστου ετήσιου εισοδήματος, αλλά και σε αδικήματα του Ποινικού Κώδικα, όπως περιπτώσεις δωροληψίας πολιτικών προσώπων ή υπαλλήλων.
Ακίνητα στο μικροσκόπιο
Τέλος, θα ελεγχθούν όλες οι υποθέσεις Φορολογίας Μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών για τις οποίες η προθεσμία έκδοσης πράξης διορθωτικού προσδιορισμού φόρου λήγει στις 31 Δεκεμβρίου 2026, ιδίως για ακίνητα εκτός αντικειμενικού συστήματος, όταν δεν έχει γίνει δεκτή η προεκτίμηση της ΔΟΥ ή του ΚΕΦΟΚ.
