Τέλος στο «κρυφτό» με τα e-wallets: Η ΑΑΔΕ αποκτά πρόσβαση σε Revolut, Viva και ξένες τράπεζες μέσω BANCAPP
Ενισχύεται και επεκτείνεται ο μηχανισμός ελέγχου προσαύξησης περιουσίας BANCAPP της Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), προκειμένου να λαμβάνει τραπεζικά δεδομένα φορολογουμένων όχι μόνο από τις ελληνικές τράπεζες, αλλά και από υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς και από ιδρύματα πληρωμών και ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα.
Με νέα απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ (Α.1041/2026) τροποποιείται το υφιστάμενο πλαίσιο λειτουργίας του συστήματος BANCAPP και διευρύνεται ο κύκλος των φορέων που υποχρεούνται να διαβιβάζουν στοιχεία.
Η αλλαγή αφορά τα «Υπόχρεα Πρόσωπα» διαβίβασης δεδομένων στο BANCAPP. Με τη νέα απόφαση, εκτός από τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, εντάσσονται ρητά:
-
τα υποκαταστήματα ξένων τραπεζών στην Ελλάδα,
-
τα ιδρύματα πληρωμών του ν. 4537/2018,
-
τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος του ν. 4021/2011,
εφόσον:
α) δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση και
β) είναι καταχωρημένα στο Μητρώο της Τράπεζα της Ελλάδας.
Παράλληλα, με την ίδια απόφαση, για κάθε αίτημα ελέγχου που υποβάλλεται μέσω του BANCAPP, η ΑΑΔΕ λαμβάνει υποχρεωτική και καθολική απάντηση από όλα τα Υπόχρεα Πρόσωπα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της ρύθμισης.
Η απόφαση ισχύει από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, στις 18 Φεβρουαρίου 2026.
Τι είναι το BANCAPP – Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας
Το BANCAPP (Bank Account Nexus Crosscheck Application) αποτελεί το Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας της ΑΑΔΕ. Πρόκειται για ψηφιακή εφαρμογή μέσω της οποίας διαβιβάζονται ηλεκτρονικά τα αιτήματα άρσης τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου, τα οποία δημιουργούνται στο ΟΠΣ ELENXIS, όταν έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου για συγκεκριμένο ΑΦΜ.
Το αίτημα αποστέλλεται μέσω ειδικού κόμβου επικοινωνίας και οι υπόχρεοι φορείς οφείλουν να απαντήσουν για τα στοιχεία που τηρούν για το εξεταζόμενο φυσικό ή νομικό πρόσωπο και για την ελεγχόμενη περίοδο.
Μέσω του BANCAPP διαβιβάζονται στοιχεία που αφορούν το σύνολο των χρηματοπιστωτικών προϊόντων που συνδέονται με το συγκεκριμένο ΑΦΜ, όπως:
-
καταθετικοί λογαριασμοί πρώτης ζήτησης και προθεσμιακοί,
-
χορηγητικά προϊόντα,
-
επενδυτικά χαρτοφυλάκια (αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, παράγωγα, repos),
-
πιστωτικές κάρτες,
-
τραπεζικές θυρίδες,
-
λογαριασμοί πληρωμών,
-
προπληρωμένες κάρτες,
-
ηλεκτρονικά πορτοφόλια.
Παράλληλα, αξιοποιούνται δεδομένα από το Αρχείο Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, όπως κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών, συναλλαγές μέσω λογαριασμών πληρωμών και λοιπές χρηματοοικονομικές πράξεις που σχετίζονται με το εξεταζόμενο ΑΦΜ, στο πλαίσιο των προβλεπόμενων διαδικασιών ελέγχου της ΑΑΔΕ.
