Ποιος βρίσκεται πίσω από την εταιρεία; Ο έλεγχος που εξετάζει η ΑΑΔΕ πριν από την έναρξη

Η επιχείρηση συνεχίζει να λειτουργεί στον ίδιο χώρο, οι άνθρωποι που την ελέγχουν παραμένουν οι ίδιοι, αλλά το ΑΦΜ αλλάζει. Στην παλιά εταιρεία μένουν οι απλήρωτοι φόροι και οι ασφαλιστικές εισφορές. Στη νέα εμφανίζεται ένας διαφορετικός ιδιοκτήτης ή διαχειριστής, ο οποίος ενδέχεται να λειτουργεί για λογαριασμό τρίτων.

Αυτόν τον μηχανισμό διαδοχικής δημιουργίας εταιρειών με «αχυρανθρώπους» επιχειρεί να αντιμετωπίσει η ΑΑΔΕ, μεταφέροντας μέρος του ελέγχου στο στάδιο της έναρξης επιχειρηματικής δραστηριότητας. Μετά τις πρόσφατες μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής, η Αρχή εξετάζει την υποχρεωτική φυσική παρουσία στη φορολογική υπηρεσία όταν προκύπτουν συγκεκριμένες ενδείξεις κινδύνου, προτού ολοκληρωθεί η διαδικασία.

Ο σχεδιασμός αφορά περιπτώσεις στις οποίες τα στοιχεία των προσώπων που εμφανίζονται ως μέτοχοι, εταίροι ή διαχειριστές δημιουργούν ερωτήματα για το ποιος ελέγχει πραγματικά την επιχείρηση. Η φυσική παρουσία θα έδινε στη φορολογική διοίκηση τη δυνατότητα πρόσθετου ελέγχου πριν ενεργοποιηθεί ακόμη ένα εταιρικό σχήμα.

Ο έλεγχος ξεκινά από τα πρόσωπα

Ο διοικητής της ΑΑΔΕ, Γιώργος Πιτσιλής, ανέφερε στο Mega ότι ορισμένοι έχουν αξιοποιήσει καταχρηστικά τις απλουστευμένες διαδικασίες σύστασης επιχειρήσεων. Οι υποθέσεις που έχουν αποκαλυφθεί προσφέρουν πλέον στη φορολογική διοίκηση στοιχεία για τα χαρακτηριστικά των προσώπων που χρησιμοποιούνται ως «μπροστινοί».

«Οι αχυράνθρωποι έχουν ένα προφίλ. Έχουν κάποια χαρακτηριστικά», σημείωσε, περιγράφοντας την κατεύθυνση των παρεμβάσεων που εξετάζονται. Όταν ενεργοποιούνται οι σχετικές ενδείξεις, ο ενδιαφερόμενος θα καλείται να προσέλθει για πρόσθετη εξέταση της περίπτωσής του.

Στον πυρήνα του προβλήματος βρίσκεται η απόσταση ανάμεσα στον τυπικό εκπρόσωπο μιας εταιρείας και σε εκείνον που παίρνει τις αποφάσεις και εισπράττει τα κέρδη. Η εταιρεία συσσωρεύει οφειλές και, στη συνέχεια, η δραστηριότητα μεταφέρεται σε άλλο νομικό πρόσωπο. Η εναλλαγή ΑΦΜ και εμφανιζόμενων διαχειριστών δυσκολεύει τον εντοπισμό των πραγματικών υπευθύνων και την είσπραξη των απαιτήσεων του Δημοσίου.

Οι εταιρικές συνδέσεις στο μικροσκόπιο

Βασικό εργαλείο του σχεδιασμού αποτελεί η συνδυαστική αξιοποίηση των πληροφοριών του Γενικού Εμπορικού Μητρώου και των βάσεων δεδομένων της ΑΑΔΕ. Οι διασταυρώσεις μπορούν να δείξουν ποια πρόσωπα εμφανίζονται επανειλημμένα σε διαφορετικές επιχειρήσεις, πόσο συχνά αλλάζουν οι διοικήσεις και πώς συνδέονται μεταξύ τους εταιρείες με φορολογικές εκκρεμότητες.

Ιδιαίτερη βαρύτητα αποκτά η επαναλαμβανόμενη συμμετοχή προσώπων ως διαχειριστών ή εταίρων σε επιχειρήσεις με μεγάλα ληξιπρόθεσμα χρέη. Οι πληροφορίες αυτές θα αξιολογούνται μαζί με τις υπόλοιπες ενδείξεις, ώστε να εντοπίζονται περιπτώσεις πιθανής οργανωμένης αποφυγής φορολογικών υποχρεώσεων.

Για την αγορά, το ζητούμενο είναι διπλό. Αφενός, να περιοριστεί η απώλεια δημοσίων εσόδων. Αφετέρου, να προστατευθούν οι επιχειρήσεις που πληρώνουν φόρους και εισφορές και ανταγωνίζονται σχήματα που μεταφέρουν συστηματικά τις υποχρεώσεις τους σε εταιρείες τις οποίες εγκαταλείπουν. Η κατεύθυνση που περιγράφεται είναι η ενεργοποίηση πρόσθετων ελέγχων βάσει κινδύνου, με στόχο την ταυτοποίηση των πραγματικών δικαιούχων.

Παράλληλη αναδιοργάνωση των υπηρεσιών

Την ίδια περίοδο, η ΑΑΔΕ προχωρά στην αναδιάρθρωση των Περιφερειακών Υπηρεσιών της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών. Με δύο αποφάσεις συγκροτούνται Ομάδα Διοίκησης Έργου, με επικεφαλής και 30 μέλη, και 12μελής Συντονιστική Επιτροπή που θα έχει την εποπτεία.

Η Ομάδα θα αναλάβει τον σχεδιασμό των οργανωτικών και τεχνικών αλλαγών, την παρακολούθηση των χρονοδιαγραμμάτων και την προετοιμασία κτιριακών υποδομών, πληροφοριακών συστημάτων και αρχείων για τη μετάβαση στη νέα λειτουργία.

Σε ό,τι αφορά την έναρξη επιχειρήσεων, οι πρόσθετες δικλείδες παραμένουν υπό εξέταση. Το περιεχόμενο των τελικών ρυθμίσεων και οι προϋποθέσεις εφαρμογής τους θα καθορίσουν πότε μια αίτηση θα οδηγείται σε πρόσθετο έλεγχο.

ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΕΣ ΕΙΔΗΣΕΙΣ:

• Εξαγορές δισεκατομμυρίων υπό πίεση: Το νέο τοπίο στις ΗΠΑ μετά τις εκλογές
• Τράπεζες: Κέρδη 3,8 δισ. ευρώ στο εννεάμηνο και διανομές 690 εκατ. στους μετόχους
• Black Friday: Δύο στους τρεις Έλληνες ετοιμάζονται για αγορές – Πόσα θα ξοδέψουν
• Συντάξεις: Μεγαλώνει ο «κουμπαράς» των ασφαλισμένων – Στα 3,2 δισ. ευρώ τα κεφάλαια